国家税务总局西安市灞桥区税务局优化营商环境系列三

主持人：网友朋友大家好，欢迎收看由西安市灞桥区人民政府主办的灞桥区优化营商环境系列访谈节目。今天我们非常荣幸地邀请到了国家税务总局西安市灞桥区税务局党委书记、局长杨小英与各位网友就落实减税降费政策持续优化税收营商环境相关问题和广大网友在线交流互动，杨局长向大家打个招呼吧！

嘉宾：各位网民朋友们，大家好。我是国家税务总局西安市灞桥区税务局杨小英，很高兴今天能够向各位网友朋友汇报我们税务部门优化营商环境、提升纳税人满意度的各项工作。

主持人：近年来，为了减轻企业负担、激发市场活力，我国实施了大规模的减税降费,请杨局长为我们介绍下，我区实施了那些方面的减税降费政策呢，具体是怎么实施的呢？

嘉宾：为了进一步巩固和拓展减税降税的成果，保证了国家出台的各项政策，及时惠及市场主体，灞桥区税务局将减税降税政策及时落地生根，作为重大政治任务，坚持党建一命，创新举措，狠抓落实，确保各项工作有序推进，一是确保易懂能会，抓紧对国家和省、市出台的目前仍在执行的各项税收优惠政策进行全面梳理，按照企业（个体）提取纳税人缴税人当前最关心的税务优惠政策干货进行归纳打包；采用线上、线下多种方式开展政策宣讲解读服务，确保政策广为周知，易懂能会；二是实现免申易响，积极拓展线上、线下政策兑现渠道，推进线上进平台，线下进大厅，确保各项惠益政策准确、逐额、及时兑现到位，推动实现惠益政策免申即响，并且积极的与人社部门沟通将审核后的减免税数据导入到电子税务局系统，轻松实现降税优惠免填单的申报；三是确实应享尽享深化减税降税政策落实，智能保障系统和纳税人健康自己按系统的应用，主动甄别符合享受优惠政策的条件的缴税人纳税人及时扫描分析精准推送应享未享和违规享受的疑点信息，让符合条件的缴税人纳税人应享尽享，对违规享受的及时提出纠正和处分，增强市场主体的获得感。国家实施了一系类的减税降费政策，灞桥区税务局执行了以下几个方面的减税降费政策。一是增值税的改革；二是小微企业普惠性的税收减免政策；三是研发费用加紧扣除政策，延至2023年12月31日，在此优惠政策基础上，进一步提高强调制造业研发费用的加紧扣除比例，以此引导制造业企业更多的投入到研发活动。

主持人：那请杨局长为我们详细介绍下增值税改革方面具体有些优惠减免政策？

嘉宾：增值税改革方面首先是降税率：增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，现在调整为13%；原适用10%税率的，现在调整为9%。其次是自2019年4月1日起，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。第三是纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。第四是自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。第五是自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。

主持人：那针对小微企业普惠性税收减免又有哪些政策呢？

嘉宾：小微企业普惠性税收减免方面，首先是增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额扣除本期发生的销售不动产的销售额后的余额未超过15万元的，免征增值税。其次是对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。第三是我省根据本地区实际情况，以及宏观调控需要，对增值税小规模纳税人在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

为进一步支持小型微利企业和个体工商户发展，自2021年1月1日起至2022年12月31日:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。小型微利企业和个体工商户不区分征收方式，均可按规定享受小微企业普惠性税收减免政策。

主持人：那在企业开办方面，咱们税务部门为纳税人提供了那些服务呢？

嘉宾：我们坚持为纳税人提供更加便捷高效优质的纳税服务。

一是便利高效。减事项、减表单、减资料、减流程、减操作，推动将企业开办事项由部门间“串联”办理转变为“并联”办理;运用信息化手段提升办理效率，方便纳税人办税。二是分类办理。根据新办企业实际需求，分类办理企业开办涉税事项。新办企业需要申领发票的，可按照优化后程序办理，暂不申领发票的，企业在办理涉税事项时确认登记信息即可。三是资料容缺。企业开办过程中资料不全，但不直接影响事项办理的，税务机关可为企业先行办理开办事项，纳税人后续补充报送。四是风险可控。在优化企业开办流程、压缩办理时间的同时，通过对办税人员进行实名信息采集验证，对新办企业进行用票风险“体检”等方式开展事中事后监管，加强对虚假注册、虚开发票等违法行为的风险防控。

主持人：杨局长，为方便纳税人缴税人办理涉税业务，压缩优惠办理手续，税务机关又有那些具体做法？

嘉宾：灞桥区税务局认真贯彻落实市委、市政府优化营商环境“百日攻坚”各项工作部署，进一步压缩优惠办理手续，确保流程简明易行好操作，优化纳税人缴费人享受税费优惠方式，加大部门协同和信息共享，除依法需要核准或办理备案的事项外，推行“自行判别、申报享受、资料留存备查”的办理方式,实现“智联快享”，提升纳税人缴费人享受政策红利和服务便利的获得感。

一是所有审核、审批业务实现一窗通办，在办税场所公示即办事项和限办事项内容，纳税人可以通过二维码了解办理事项详情。即办事项现场办结，限办事项按承诺期限限时办结，深化征管体制改革，前台收件，后台集中审批审核，实现办审一体化。

二是优化注销程序，压缩办结时限。针对纳税人不同情况，分类梳理岗责、流程，加快业务流转和处理速度。

对向市场监管部门申请简易注销的纳税人，符合条件的，可免予到税务机关办理清税证明，直接向市场监管部门申请办理注销登记。

对向市场监管部门申请一般注销的纳税人，税务机关在为其办理税务注销时，进一步落实限时办结规定。对未处于税务检查状态、无欠税（滞纳金）及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备，且符合条件的纳税人，优化即时办结服务，采取“承诺制”容缺办理，即：纳税人在办理税务注销时，若资料不齐，可在其作出承诺后，税务机关即时出具清税文书。

在办结时间上，将增值税小规模纳税人和其他纳税人一般流程办理时间压缩至5个工作日内。将增值税一般纳税人税务注销一般流程办理时间压缩至10个工作日内。

三是退税文书审核更加优化。实现出口退（免）税无纸化申报、无纸化审核审批、无纸化退库等业务。

简化出口企业退（免）税备案信息采集，不再向纳税人采集《出口退（免）税备案表》中与工商登记重复的30个项目。

将一类纳税人退税办结时间压缩到一个工作日；将二、三类纳税人退税办结时间压缩到三个工作日。

四是简化企业开办涉税事项办理程序压缩办理时间。

企业开办涉税事项办理全部实现一套资料、一窗受理、一次提交、一次办结。进一步压缩企业开办首次办税时申领增值税发票时间，最高开票限额十万元以下、数量不超过25份的现场办结。

主持人：杨局长，近期中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》，请您谈谈有关征管改革的相关情况。

嘉宾：好的，近年来，税收制度改革不断深化，税收征管体制持续优化，纳税服务和税务执法的规范性、便捷性、精准性不断提升。为深入推进税务领域“放管服”改革，完善税务监管体系，打造市场化法治化国际化营商环境，更好服务市场主体发展，中共中央、国务院就进一步深化税收征管改革印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》，意见制定的总体目标是：到2022年，在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展。到2023年，基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系，实现从经验式执法向科学精确执法转变；基本建成“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系，实现从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变；基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

主持人：为实现让纳税人少跑马路、多跑网路，提高智能化办税水平，推行税费事项网上办、掌上办，请简要介绍一下情况

嘉宾：我们积极拓展“非接触式”办税缴费服务。按照“尽可能网上办”的原则，引导纳税人缴税人通过电子税务局、手机APP、自助办税终端等渠道办理税费业务。大力倡导纳税人采用“网上申领、邮寄配送”或自助终端办理的方式领用；实现增值税发票电子化，提高纳税人发票使用便捷度。对纳税人、缴费人在办税缴费过程中遇到的个性化问题和需求，税务机关要通过12366纳税服务热线、微信、视频等多种渠道，第一时间给予准确耐心细致解答。对于确需到办税缴费服务场所办理业务的，税务机关通过主动预约服务，为纳税人、缴费人在征期后期分时分批错峰办理提供便利。目前，电子税务局等各类“非接触式”办税缴费服务渠道，基本达到涉税费事项全覆盖。从信息确认、票种核定、发票领用、资格登记、申报缴纳、到信息查询全部实现自助办理，涉及业务达到372项。

主持人：好的，谢谢杨局长的讲解。通过刚才的访谈，我们能够感受到税务机关在办税便捷度、优质高效服务、落实税费优惠政策、提升纳税人满意度等方面，做了许多具体工作，下一步有什么计划呢？

嘉宾：落实减税降费政策，推进征管改革，深化税务“放管服”改革，提升纳税人满意度是优惠营商环境的重要方面，是激发各类市场主体活力的有效举措。2021年，是庆祝建党一百周年，是“十四五”开局之年。灞桥区税务局将以党建为引领，坚持深化“放管服”改革、优化营商环境、“互联网+税务”三位一体协同推进，结合党史学习教育和“便民办税春风行动”，开展“我为纳税人缴费人办实事”实践活动，重点关注纳税人缴费人在办理涉税业务的痛点、难点、堵点问题，着力提升纳税服务质效，打造便捷高效优质的纳税生态，不断增强纳税人缴费人的满意度和获得感，树立灞桥税务的服务品牌，为优化灞桥区营商环境提质增效。

主持人：好的，非常感谢杨局长来参加这次访谈节目，网民朋友们，我们下期再见。

嘉宾：各位网友再见。谢谢大家！